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重点推荐服务

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如何整理乱账

问:我公司开业几年了,由于前期没有足够重视,对公司的业务只记了一个流水账。现在,随着公司的发展需要及税务部门的监管加强,希望找一家代理记账公司或会计师事务所帮助我们整理一下乱账,建立规范的会计核算体系。目前有应收账款、现金、银行存款、库存商品、固定资产。
答:您好!
  如果前些年的相关资料保存完整,可以从公司刚成立开始建账。如果前些年资料不全,账务无法合理核算,可以重新建账。
1、对库存商品进行盘点,同时确认各库存商品的单价,及库存商品的总金额
2、对库存现金及银行存款进行清点
3、对往来进行清理,列出应收应付清单
4、对固定资产进行盘点,合理的确定各固定资产的价值,如果能确定原值更好
5、合理的确定各项待摊费用,预计费用等
6、合理的确定实收资本数额
7、将资产类科目与负债所有者权益的差额计入资本公积或未分配利润科目
将上述清理的金额作为期初数,合理重新登记。分录如下:
借:库存现金
借:银行存款
借:待摊费用
借:预付账款
借:应收账款
借:固定资产
借:无形资产
借:库存商品
贷:应付账款
贷:预收账款
贷:预提费用
贷:应付职工薪酬
贷:应交税费
贷:其他应付款
贷:实收资本
贷:资本公积
贷:利润分配——未分配利润
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